深交所:提高上市公司违法违规成本

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深圳证券交易所:提高违法违规上市公司的成本

□记者黄玲玲

8月18日,深圳证券交易所自2019年以来通知上市公司违规行为。今年以来,深圳证券交易所已就违反上市公司信息披露和标准操作做出62项纪律处分,增幅近同比增长68%。

其中,22起案件遭到公开谴责,52起被通知,8起侵权行为责任人被公开认定为不适合上市公司处置。除直接处罚43家上市公司外,深圳证券交易所还直接负责违规或未履行47名股东的勤勉义务,202董建高,3名年度审计师予以相应处罚。

从违规上市公司来看,重点主要是控股股东和关联方资本占用六个方面,上市公司的违规担保以及未履行绩效薪酬承诺。深圳证券交易所表示将继续提高纪律处分的准确性,透明度和可信度,并增加违规上市公司的成本。

严重使用非法资金

深圳证券交易所纪律处分工作有三个特点:一是及时处罚违法行为;二是遵循“多项犯罪,多次处罚”的原则,处理违法行为和屡次违法行为,并按规定处理;公开识别实力,有效增加违规成本,提高监管权力。

深圳证券交易所严厉打击控股股东及关联方资金占用及上市公司违约担保。深圳证券交易所相关负责人表示,大股东的资金占用和不合规担保是资本市场的“癌症”,严重侵害了上市公司和投资者的合法权益。面对职业担保日益复杂和隐蔽的趋势,深圳证券交易所不断提高线索发现能力,加强监管合作,加强异地和现场监管联动,及时突出违规行为。

自2019年以来,深圳证券交易所共实施了9项违规资金。例如,* ST天马(权)控股股东,实际控制人及其关联方通过商业实质性可疑交易,应收账款,非法借款等占用公司资金近30亿元,ST冠福(维权)实际控制人一家上市公司的名称,该公司发布了商业承兑汇票并对其贴现,提供了债权人的权利并确认了应收账款的转让,并占用了该公司近20亿元的资金。上述公司及其主要负责人均遭到公开谴责,一些直接负责人被公开认定为不合适。他曾担任上市公司的董事。

与此同时,深圳证券交易所严厉打击不履行履约赔偿承诺,增加承诺等违法行为。违反承诺,拒不履行承诺的上市公司及相关承诺主体的“信任破坏”行为不仅违反了资本市场诚信的基本原则,而且损害了投资者的切身利益。自2019年以来,深圳证券交易所对违反承诺的24名负责人进行了纪律处分。其中,光阳股份有限公司和大富科技股份有限公司的重组赔偿金未按时履行履约赔偿责任; Shenkai,ST Remote和Juli Culture(权利)等11家公司拥有未履行或未完成的股权。承诺的情况。

严厉打击违规行为和财务欺诈行为

深圳证券交易所相关负责人指出,上市公司及时公正地履行信息披露义务,确保信息披露的真实性,准确性和完整性,是维护“三公”原则的前提和基础。市场。深圳证券交易所始终贯彻“以信息披露为重点”的监管理念,重点关注重大信息披露违法行为的调查。

自2019年以来,深圳证券交易所已经处理了15起违反信息的行为。其中,经深圳证券交易所现场检查,* ST高盛(权)被发现未实现并准确披露上一次收购的相关资产,并未充分披露相关资产之间差异的原因定价及其账面价值和估值,并未披露交易的重大变化。深圳证券交易所公开谴责违规行为。

此外,深圳证券交易所严厉打击与金融诈骗和会计差错等定期报告相关的违规行为。财务数据和定期报告是投资者充分了解上市公司的生产,经营和财务状况,做出投资决策的重要来源和依据。定期报告和相关财务数据的真实性,准确性和完整性反映了公司治理和会计的质量。随着水平。

自2019年以来,深圳证券交易所对三家上市公司及相关负责人进行了金融欺诈或会计差错的纪律处分。其中,连建光电(权)因虚拟收入和虚假利润的存在而遭到公开谴责。 * ST利源(权益保护)和广益科技因前期纠正会计差错而受到处罚。此外,* ST Changsheng(辩护权)和* ST Huaze也因未在法定时限内发布定期报告而受到公开谴责。

严格打击中介机构和董事不对其职责负责

“中介机构是资本市场的'守门人'。他们必须严格履行监督检查职责,发表独立意见等,并运用专业技能,确保上市公司有序合规运作,协助和敦促上市公司提高自身素质。“深圳证券交易所相关负责人表示,2019年,大华会计师事务所在2013 - 2015年度嘉通股份(国防权)签约会计期间发布的审计报告存在虚假记录,且未发生在执行审计程序时勤奋地执行。深圳证券交易所报告了违规行为。

此外,严厉打击非标准化内部业务违规行为,监管人员不履行职责。 “三会”董事会,监事会和上市公司股东大会的运作标准是合规管理和自我约束机制的重要保障。董建高应对上市公司及全体股东负有忠诚和勤勉的义务,以促进有效的公司治理和运作。规。

自2019年以来,* ST利源,中南建设,珠海中孚(威泉)未履行重大事项的审核程序和披露义务。 * ST Dehao非法取消股东大会,大华智能未对深圳证券交易所的长期查询及其他违规行为作出回应。对此事,深圳证券交易所对上市公司和董事不负责任的纪律处分。

深圳证券交易所相关负责人表示,将继续按照中国证监会的部署要求,提高纪律处分的准确性,透明度和可信度,不断提高一线监管的有效性和威慑力。增加违法违规上市公司的成本,不断优化纪律。配置工作程序,通过专项培训等多种形式传递监管理念,进一步引导上市公司改善治理形势,提升上市公司质量。

主编:田元